Общества с ограниченной ответственностью, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны платить установленные законом налоги и взносы. Рассмотрим полный перечень обязательных платежей для ООО на УСН в 2024 году.

Содержание

Основные налоги ООО на УСН

  • Единый налог по УСН
  • Страховые взносы за работников
  • Налог на имущество (в отдельных случаях)
  • Транспортный налог (при наличии транспорта)
  • Земельный налог (при наличии земельных участков)

Расчет единого налога УСН

Объект налогообложенияСтавкаФормула расчета
"Доходы"1-6% (зависит от региона)Доходы × Ставка
"Доходы минус расходы"5-15% (зависит от региона)(Доходы - Расходы) × Ставка

Страховые взносы за работников

  1. Пенсионное страхование (ОПС) - 22%
  2. Медицинское страхование (ОМС) - 5,1%
  3. Социальное страхование (ОСС) - 2,9%
  4. Травматизм (от 0,2% до 8,5%)

Дополнительные платежи

  • НДС (при импорте или по договору)
  • Акцизы (для подакцизных товаров)
  • Платежи за загрязнение окружающей среды
  • Таможенные пошлины

Сроки уплаты налогов и взносов

ПлатежСрок уплаты
Аванс по УСН (1 квартал)До 25 апреля
Аванс по УСН (полугодие)До 25 июля
Аванс по УСН (9 месяцев)До 25 октября
Годовой налог по УСНДо 31 марта следующего года

Налоговые льготы для ООО на УСН

  • Пониженные ставки для социальных и научных организаций
  • Нулевая ставка для ИТ-компаний при соблюдении условий
  • Освобождение от налога на имущество (кроме кадастрового)
  • Возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов

ООО на УСН обязаны своевременно платить установленные налоги и взносы, соблюдая сроки и порядок расчетов. Правильное применение налоговых льгот позволяет оптимизировать налоговую нагрузку при соблюдении требований законодательства.

Другие статьи

Чек-ап: что проверить и прочее