Общества с ограниченной ответственностью, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны платить установленные законом налоги и взносы. Рассмотрим полный перечень обязательных платежей для ООО на УСН в 2024 году.
Содержание
Основные налоги ООО на УСН
- Единый налог по УСН
- Страховые взносы за работников
- Налог на имущество (в отдельных случаях)
- Транспортный налог (при наличии транспорта)
- Земельный налог (при наличии земельных участков)
Расчет единого налога УСН
Объект налогообложения | Ставка | Формула расчета |
"Доходы" | 1-6% (зависит от региона) | Доходы × Ставка |
"Доходы минус расходы" | 5-15% (зависит от региона) | (Доходы - Расходы) × Ставка |
Страховые взносы за работников
- Пенсионное страхование (ОПС) - 22%
- Медицинское страхование (ОМС) - 5,1%
- Социальное страхование (ОСС) - 2,9%
- Травматизм (от 0,2% до 8,5%)
Дополнительные платежи
- НДС (при импорте или по договору)
- Акцизы (для подакцизных товаров)
- Платежи за загрязнение окружающей среды
- Таможенные пошлины
Сроки уплаты налогов и взносов
Платеж | Срок уплаты |
Аванс по УСН (1 квартал) | До 25 апреля |
Аванс по УСН (полугодие) | До 25 июля |
Аванс по УСН (9 месяцев) | До 25 октября |
Годовой налог по УСН | До 31 марта следующего года |
Налоговые льготы для ООО на УСН
- Пониженные ставки для социальных и научных организаций
- Нулевая ставка для ИТ-компаний при соблюдении условий
- Освобождение от налога на имущество (кроме кадастрового)
- Возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов
ООО на УСН обязаны своевременно платить установленные налоги и взносы, соблюдая сроки и порядок расчетов. Правильное применение налоговых льгот позволяет оптимизировать налоговую нагрузку при соблюдении требований законодательства.